美國房產稅費及減稅政策：買賣/持有/出租/贈予美國房產稅費總覽

美國房產稅率之高，極其複雜程度看似人人皆知。然而，對美國房產躍躍欲試的中國人，對美國房產稅的了解實際上只是流於表面。下面，我們來深入入了解美國房產交易各個環節所需稅費：包括購買美國房產，持有美國房產，出租美國房產，和贈與美國房產需要繳納的稅費，以及美國房產的減稅政策。

一，購買美國房產的稅費

主要包括律師費，勘察費，房屋檢驗費，房屋估計費，登記費，預繳所得稅等。

二，持有美國房產（或是說美國養房）的稅費

大頭：1。房地產稅，4。和貸款的本金和利息;小頭：2。房屋保險，3。小區費或物業費。

1.美國房地產稅=房屋估價X房產稅率：即所謂的印花稅，是地方對房地產徵收的主要稅費，包括郡稅，市稅，學區稅三部分。稅率各個州不同，一般來說每年約房產估價的1-3％。徵收比例一般以學區稅最高，佔60％以上，郡稅，市稅只佔很小一部分。雖然美國的房產稅看似很高，卻做到了取於於民用之於民。比如交了房產稅後，就可以讓孩子在區內的公立小學和中學免費上學。詳見美國房產問答：美國房產稅的用途。

2.房屋保險：房​​屋保險保險房子失火，淹水，雷擊，地震等意外事故。費用依據屋主選擇的保險類型而不同，一般可以按每個月100美元計算。商用房還可以保租金損失等，保險費的價格是住宅房的兩倍。延伸閱讀：買了美國房屋保險何時使用？來自美國房產問答。

3.小區費或物業費 - 小區費：房子在統一規劃的小區中，一般有小區費，用來支付小區公共設施和維護，比較路燈，公共草坪的維護。根據小區服務不同，大概從每年150-300美元/月不等;物業費：一般是單元房的公共設施，大概300-500美/月。

4.貸款的本金和利息：如果你是貸款買房，本金和利息要按月支付。如果不能按時償還房貸，房子將面臨被銀行法拍的風險。當前，美國30年期固定貸款利率為4.35％。

三，出租美國房產稅費

1.出租管理費：如果是投資出租房產，出租給租客，一般由管理公司管理。佣金一般是8-10％的房租加上第一個月的租金。如果是大型公寓樓管理費會少很多。

2.租金的個人所得稅：按美國個稅繳存分級利率計算。

四，出售美國房產的稅費

1.資本利得稅：分為長期和短期持有兩個階段計費

短期持有不到一年轉售，適用美國公民和居民的常規分級所得稅率納稅，分級所得稅稅率最低10％，最高為35％。長期持有一年以上，適用房地產長期資本利得，最低為10 ％，最高25％。一一為15％-25％之間。

2.交易稅：房產交易稅=房價x稅費（稅費由州政府決定）

3.其他費用：紀人費，律師費，登記費，修理費等。

五，美國房產的遺產贈與稅

遺產贈與稅：贈與稅是指房產擁有者在在世時將房屋贈與他人所繳納的稅費。遺產稅是指房產擁有者在過世時將房屋遺贈他人所繳納的稅費。美國居民外國人“的房地產遺產稅高得驚人，任何超過6萬美元的資產要被課以35％至45％的稅收。

美國房產的減稅政策：

1.關於出售美國房產稅費的減稅政策：值得一提的是，美國1031條款，簡單來說，當你賣出一處房產後“一定期限內”，又買買了一“類似”的房產，那麼資本利得稅是可以避免的。所以想要更換自己的房屋，若符合1031條款的要求，將可免去這一筆稅。但在不同情況下，該條款所設定的條件以及具體操作相當複雜，需諮詢專業的會計事務所代為處理。

2.關於持有美國房產稅的減稅政策：為了讓低收入者擁有住房，單是1999年，政府就減免購房建房者稅收1020億美元，（這筆減免己高達中國2000年GDP的10 ％），其中購房建房貸款利息530億美元。

3.關於購買美國房產稅費優惠的減稅政策：美國聯邦，州以及地方政府都有許多鼓勵買房的法律和政策，對買房者提供如免稅，低息貸款等多種優惠。

4.關於個人所得交易稅費的減稅政策：美國個人所得稅很重，但美國稅法規定，個人因為買房將月收入付了銀行利息，就可可享受減免稅，而租房是不免稅的，也就是說租房要交所得稅，交易稅，贈予稅和遺產稅，一樣不能少。

5.關於美國房產遺產贈與稅的減稅政策：每個美國的居民及公民，都有一個遺產免稅額，若遺產市值不超過該金額，就完全沒有遺產稅。目前，遺產免稅額是每人5百萬元。外國人在美國的遺產，只有6萬元免稅額，所以可能會有相當重的遺產稅。外國人要將在美國的房地產免稅贈送給子女，需要先成立公司，將房地產放入公司，然後將公司股票作贈予，因為股票是屬於無形資產，沒有禮物稅。

來源：美國資訊網