買賣/持有/出租/贈予美國房產稅費總覽

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美國房產稅率之高，極其複雜程度看似人人皆知。然而，對美國房產躍躍欲試的中國人，對美國房產稅的了解實際上僅僅流於表面。下面，我們來深入了解美國房產交易各個環節所需稅費：包括購買美國房產、持有美國房產（養房）、出租美國房產，和贈與美國房產需要繳納的稅費，以及美國房產的減稅政策。

一、購買美國房產的稅費

主要包括律師費、勘察費、房屋檢測費、房屋估計費、​​登記費、預繳所得稅等。

二、持有美國房產（或是說美國養房）的稅費

大頭：1.房地產稅、4.和貸款的本金和利息；小頭：2.房屋保險、3.小區費或物業費。

1.美國房地產稅=房屋估價X房產稅率：即所謂的印花稅，是地方對房地產徵收的主要稅費，包括郡稅、市稅、學區稅三部分。稅率各個州不同，一般來說每年約是房產估價的1-3%。徵收比例一般以學區稅最高，佔60%以上，郡稅，市稅僅佔很小一部分。雖然美國的房產稅看似很高，卻做到了取之於民用之於民。比如交了房產稅後，就可以讓孩子在區內的

公立小學和中學免費上學。詳見美國房產問答：美國房產稅的用途。

2.房屋保險：住宅房保險保房子失火，淹水，雷擊、地震等意外事故。費用依據屋主選擇的保險類型而不同，一般可以按每個月100美元計算。商用房還可以保租金損失等，保險費的價格是住宅房的兩倍。延伸閱讀：買了美國房屋保險何時使用？來自美國房產問答。

3.小區費或物業費--小區費：房子在統一規劃的小區中，一般有小區費，用來支付小區公共設施和維護，比如路燈，公共草坪的維護。根據小區服務不同，大概從每年150-300美元/月不等；物業費：一般是單元房的公共設施，大概300-500美/月。

4.貸款的本金和利息：如果你是貸款買房，本金和利息要按月支付。如果不能按時償還房貸，房子將面臨被銀行法拍的風險。當前，美國30年期固定貸款利率為4.35%。

三、出租美國房產稅費

1. 出租管理費：如果是投資出租房產，出租給租客，一般由管理公司管理。佣金一般是8-10%的房租加上第一個月的租金。如果是大型公寓樓管理費會少很多。

2. 租金的個人所得稅：按美國個稅繳存分級利率計算。

四、出售美國房產的稅費

1. 資本利得稅：分為長期和短期持有兩個階段計費

短期持有不到一年轉售，適用美國公民和居民的常規分級所得稅率納稅，分級所得稅稅率最低10%，最高為35%。長期持有一年以上，適用房地產長期資本利得，最低為10%，最高25%。一般為15%-25%之間。詳見美國房產問答：美國出售房屋資本利得的徵稅標準是怎樣的？

2. 交易稅：房產交易稅=房價x稅費（稅費由州政府決定）

3. 其他費用：紀人費、律師費、登記費、修理費等。

五、美國房產的遺產贈與稅

遺產贈與稅：贈與稅是指房產擁有者在在世時將房屋贈與他人所繳納的稅費。遺產稅是指房產擁有者在過世時將房屋遺贈他人所繳納的稅費。美國聯邦法律對"非美國居民外國人"的房地產遺產稅高得驚人，任何超過6萬美元的資產要被課以35%至45%的稅收。延伸閱讀：如何看待美國的遺產稅？來自美國房產問答。

美國房產的減稅政策：

1.關於出售美國房產稅費的減稅政策：值得一提的是，美國1031條款，簡單來說，當你賣出一處房產後"一定期限內"，又購買了一"類似"的房產，那麼資本利得稅是可以避免的。所以想要更換自己的房屋，若符合1031條款的要求，將可免去這一筆稅。但在不同情況下，該條款所設定的條件以及具體操作相當複雜，需諮詢專業的會計事務所代為處理。

2.關於持有美國房產稅的減稅政策：為了讓低收入者擁有住房，單是1999年，政府就減免購房建房者稅收1020億美元，（這筆減免己高達中國2000年GDP的10 ％），其中購房建房貸款利息530億美元。

3.關於購買美國房產稅費優惠的減稅政策：美國聯邦、州以及地方政府都有許多鼓勵買房的法律和政策，對買房者提供諸如免稅、低息貸款等多種優惠。

4.關於個人所得交易稅費的減稅政策：美國個人所得稅很重，但美國稅法規定，個人因為買房將月收入付了銀行利息，就可以享受減免稅，而租房是不免稅的，也就是說租房要交所得稅，交易稅，贈予稅和遺產稅，一樣不能少。

5.關於美國房產遺產贈與稅的減稅政策：每個美國的居民及公民，都有一個遺產免稅額，若遺產市值不超過該金額，就完全沒有遺產稅。目前，遺產免稅額是每人5百萬元。外國人在美國的遺產，只有6萬元免稅額，所以可能會有相當重的遺產稅。外國人要將在美國的房地產免稅贈送給子女，需要先成立公司，將房地產放入公司，然後將公司股票作贈予，因為股票是屬於Intangible資產，沒有禮物稅。

以上就是美國房產的徵稅政策和減稅政策，如果您在美國房產交易或者租賃或者贈與方面產生的其他費用有任何疑問，請在搜房網美國房產問答頻道提問，我們會在第一時間為您找到滿意的答案。

來源：房天下美國房產網